固定比率について
固定比率の概要
| Fixed Asset Ratioファンダメンタルズ指標 | ||
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固定比率 概要 固定比率は、自己資本に対して固定資産がどれだけ占めているかを示す指標です。計算式は以下の通りです。 固定比率 = 固定資産 ÷ 自己資本 × 100 |
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| かんたん解説 固定比率は、企業が自己資本を利用してどれだけ固定資産を保有しているかを測定します。この指標は、財務の安定性や資本の効率的な運用を評価する際に役立ちます。 | ||
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固定比率の長所
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財務の安定性を測定
固定比率は、自己資本で固定資産を賄えるかを確認することで、財務的な安定性を評価できます。 -
資本効率の改善余地を把握
高い固定比率は、自己資本の活用効率を見直すきっかけとなります。 -
長期的な資産運用の評価
固定資産の比率を確認することで、企業の長期的な投資や運用戦略を理解できます。
固定比率の弱点
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業種間比較が難しい
固定比率の適正水準は業種や企業規模により異なるため、異業種間での比較には向きません。 -
資産の流動性を考慮しない
固定比率は資産の流動性を直接評価するものではないため、短期的な財務健全性には不十分です。 -
借入金の影響を反映しない
固定比率は自己資本に対する固定資産の比率を示すため、負債の影響は考慮されません。
固定比率を参考にした戦略
- 財務の安定性を重視
固定比率が低い企業は、財務的な安定性が高いと判断され、長期投資に適している可能性があります。 - 過剰投資の回避
固定比率が高すぎる企業を避けることで、資本の過剰投資によるリスクを軽減します。 - 業種平均との比較
固定比率を業種平均や同業他社と比較することで、企業の財務構造を分析します。 - 長期投資のポテンシャルを評価
固定資産に多く投資している企業が、将来的な成長戦略を描いているかを確認します。
他の指標との併用例
- 流動比率
固定比率と流動比率を組み合わせることで、短期と長期の財務バランスを評価できます。 - 自己資本比率
固定比率と自己資本比率を併用することで、自己資本の安定性と資本の効率性を総合的に分析できます。 - ROA（総資産利益率）
固定比率とROAを比較することで、資産全体の収益性を評価できます。
固定比率の計算式(参考)
固定比率は以下の計算式で求められます。
-
固定比率
ここで：
- 固定資産: 長期的に企業が保有する土地、建物、機械設備など。
- 自己資本: 株主からの出資金と内部留保の合計。
まとめ
固定比率は、企業の財務安定性や資本効率を評価するための重要な指標です。他の指標との併用や業種特性を考慮することで、より精度の高い財務分析と投資判断が可能です。
株式市場における各種指標
| ファンダメンタルズ指標 |
|---|
| | EBITDAマージン | EPS | PBR | PER | ROA | ROE | ROE拡張 | VWAP | インタレストカバレッジレシオ | キャッシュ比率 | フリーキャッシュフロー | 出来高 | 営業キャッシュフロー | 営業利益率 | 固定比率 | 売上高成長率 | 売買代金 | 当座比率 | 流動比率 | 純利益率 | 自己資本比率 | 負債比率 | 貸株金利 | 配当利回り | 配当性向 | 配当成長率 | 信用倍率 | |
| 信用取引関連指標 |
| | 信用期限到来残高 | 信用残高 | 信用貸株金利 | 回転日数 | 日証金速報 | 空売り残高 | 空売り比率 | 融資残高 | 貸株残高 | 貸株金利 | 逆日歩 | |
| トレンド系テクニカル指標 |
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| オシレーター系テクニカル指標 |
| | Aroon-Indicator | Aroon-Oscillator | ATR | CCI | DMI | DPO | MACD | RCI | RSI | UOS | ウィリアムズ%R | サイコロジカルライン | ストキャスティクス | ポラティリティレシオ | ボリュームレシオ1 | ボリュームレシオ2 | モメンタム | レシオケータ | 標本標準偏差 | 標準偏差 | |